第一部分 考試說(shuō)明
一、考試目的
《稅收制度與稅收籌劃綜合》是稅務(wù)碩士專(zhuān)業(yè)學(xué)位入學(xué)復試內容。其考試目的在于選拔出具有稅收制度實(shí)務(wù)知識、具備運用稅收政策進(jìn)行稅收籌劃素質(zhì)和綜合能力的學(xué)生，考察考生對中國稅制實(shí)務(wù)與稅收籌劃的掌握和運用。
二、考試范圍
（一）中國稅制實(shí)務(wù)
（二）稅收籌劃理論與實(shí)務(wù)
三、考試形式與試卷結構
（一）答卷方式
答卷方式：閉卷，筆試。
（二）答題時(shí)間
答題時(shí)間：120分鐘
（三）各部分內容考查比例
中國稅制實(shí)務(wù)考核的比例為80%，分值為80分；
稅收籌劃理論與實(shí)務(wù)考核的比例為20%，分值為20分。
（四）題型及分值
滿(mǎn)分100分
1.簡(jiǎn)答題（3小題，每小題10分，共30分）
2.計算題（2小題，每小題10分，共20分）
3.材料分析題（2小題，每小題10分，共20分）
4.論述題（2小題，每小題15分，共30分）
四、參考書(shū)目
1.劉穎、何輝主編，黃春元副主編，《中國稅制》（第四版，2022年9月印刷出版）， 電子工業(yè)出版社
2.蓋地、丁蕓主編，《稅收籌劃》（2020年09月第6版），首都經(jīng)濟貿易大學(xué)出版社
五、需說(shuō)明的問(wèn)題
考生還應關(guān)注稅制改革動(dòng)態(tài)、最新稅收政策。復試面試時(shí)還會(huì )涉及稅收學(xué)內容（復試面試的稅收學(xué)參考書(shū)目和初試的稅收學(xué)參考書(shū)目相同）。
第二部分 考試內容
一、中國稅制實(shí)務(wù)
1.各稅種基本政策規定（熟悉記憶程度）
2.重要稅收政策解讀（綜合分析與運用程度）
3.稅制改革（綜合分析與運用程度）
二、稅收籌劃理論與實(shí)務(wù)
1.稅收籌劃的理論（理解掌握程度）
稅收籌劃的思路、稅收籌劃原則、稅收籌劃目標、稅收籌劃方法、稅收籌劃特征、稅收籌劃分類(lèi)、稅收籌劃意義、稅收籌劃的工作程序等。
2.稅收籌劃實(shí)務(wù)（綜合分析與運用程度）
增值稅、消費稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅等稅種的稅收籌劃。
