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433-稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎
(一)稅收理論部分(指定教材：《稅收學(xué)(第六版)》，黃樺主編，中國人民大學(xué)出版社，2022年)
1.公共產(chǎn)品與政府稅收
稅收概念;稅收本質(zhì);公共產(chǎn)品與政府稅收;市場(chǎng)失靈與政府稅收。
2.稅收作用機制
稅收內在穩定器;相機抉擇;稅收乘數;稅收收入效應;稅收替代效應。
3. 稅收原則
稅收公平原則;稅收效率原則;亞當斯密稅收四原則。
4.稅收負擔
稅收負擔;稅收負擔的影響因素;稅收負擔的衡量指標;稅負轉嫁;稅負歸宿;稅收中性。
5.國際稅收理論
重復征稅及解決方式;避稅與反避稅。
6.稅收前沿理論
稅收債權債務(wù)關(guān)系理論;最優(yōu)稅制理論;中國稅制改革的前沿問(wèn)題。
(二)中國稅制實(shí)務(wù)(指定教材：《稅法》，中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )主編，中國財政經(jīng)濟出版社，2024年)
1.增值稅
進(jìn)口環(huán)節應納稅額;一般納稅人應納稅額;小規模納稅人或一般納稅人簡(jiǎn)易計稅辦法的應納稅額。
2.消費稅
進(jìn)口環(huán)節應納稅額;銷(xiāo)售環(huán)節應納稅額;委托加工應納稅額。
3.所得稅
企業(yè)所得稅應納稅額;個(gè)人所得稅應納稅額。
4.其他稅種
城市維護建設稅、資源稅、環(huán)境保護稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅等稅種。
(三)稅務(wù)管理實(shí)務(wù)(指定教材：《稅務(wù)管理》，王再堂、王向東主編，經(jīng)濟科學(xué)出版社，2021年)
1.稅收法制管理
稅收法制體系;稅收立法權限;稅收立法程序;稅收執法能力;稅收執法監督。
2.納稅服務(wù)
納稅服務(wù);稅收文化;稅收文化建設。
3.辦稅基本制度
稅務(wù)登記制度;納稅申報;發(fā)票管理;金稅工程;稅款征收保障制度。
4.稅務(wù)違法矯正
稅收分析;納稅評估;稅務(wù)行政處罰;稅務(wù)檢查。
原標題：2025年吉林財經(jīng)大學(xué)碩士研究生招生考試自命題科目考試大綱
文章來(lái)源：https://yjsy.jlufe.edu.cn/info/1009/1563.htm
